Как правильно заполнить налоговую декларацию, если вы работали из дома

Работа на дому (или в любом другом месте за пределами офиса) может иметь некоторые преимущества. Упрощенная налоговая ситуация явно не одно из них, рассказывает CNBC.

Если вы работали удаленно в 2021 году, то убедитесь, что понимаете свои налоговые обязательства в этом сезоне подачи налоговых деклараций. В зависимости от различных факторов, включая ваш штат проживания, как долго вы работали там, где вы работали, и, возможно, где находится ваша компания, вам может потребоваться подать более одной налоговой декларации штата.

Это может быть сложно. В разных штатах действуют разные подходы к срокам подачи налогов с денег, которые вы заработали там.

Например, некоторые штаты разрешают нерезидентам работать в пределах своих границ не менее 30 дней без удержания налога. Пороги других штатов срабатывают быстрее, в том числе 23 штата, которые требуют, чтобы вы платили налоги с первого дня работы там. В третьих существует порог налогообложения, основанный на заработной плате, а в девяти штатах подоходный налог вообще отсутствует.

Имейте в виду, что штат вашего проживания обычно имеет право облагать налогом ваш доход, независимо от того, где он был получен. Более важный вопрос заключается в том, имеет ли другой штат право на это.

Налоговые льготы помогают не всегда

Большинство штатов предлагают налоговый кредит, который рассчитывается исходя из того, что вы должны по юрисдикции для нерезидента штата, в котором вы работали и где должны уплатить налоги. Однако кредит может не полностью устранить сумму, уплаченную второму штату, если его налоговая ставка выше, чем там, где вы живете.

«Иногда налоговые льготы помогают, а иногда нет», — сказала Эйприл Уокер, ведущий менеджер по налоговой практике и этике Американского института дипломированных бухгалтеров.

Между тем, некоторые штаты (16 из них, по данным института) имеют взаимные соглашения друг с другом. По сути, если ваш штат проживания заключил договор со штатом, в котором вы работаете, вам не придется платить в обеих юрисдикциях.

Например, если вы живете в Мэриленде, но работаете в округе Колумбия, вам нужно беспокоиться только об удержании налогов для Мэриленда и подаче налоговой декларации там.

Также есть несколько штатов (Коннектикут, Делавэр, Небраска, Нью-Йорк и Пенсильвания), которые вводят тест «удобство работодателя» для удаленных работников. Если ваша компания находится в одном из этих штатов, вы, как правило, будете платить налоги там (независимо от того, ступали вы в него физически или нет), если ваш работодатель не требует вашего удаленного местоположения.

Кроме того, если вы являетесь независимым подрядчиком для своей компании (получаете не форму W-2, а, скажем, форму 1099-NEC), то считаетесь самозанятым и ваши доходы облагаются налогом. Это означает, что вы несете ответственность за определение того, каким штатам вы должны платить налоги, исходя из факторов, включающих место вашего проживания, где вы находились, когда зарабатывали деньги, и заработанную сумму.

Стоит обратиться к консультанту

Независимо от вашей ситуации с трудоустройством, стоит проконсультироваться с налоговым консультантом, если вы считаете, что вам может понадобиться подать декларацию в нескольких штатах.

Есть вероятность, что в какой-то момент налогообложение удаленных работников может измениться, учитывая вызванный пандемией рост мобильной рабочей силы в стране. Согласно опросу Gallup, в сентябре 45% штатных сотрудников работали частично или полностью удаленно.

Двухпартийный законопроект в Сенате, Закон об оказании помощи удаленным и мобильным работникам от 2021 года, запрещает штатам облагать налогом или требовать удержания у сотрудников-нерезидентов, которые находятся в штате менее 30 дней. Аналогичная мера сейчас на рассмотрении в Палате представителей.

Другой законопроект Сената (с соответствующим законопроектом в Палате представителей) ограничит способность штатов навязывать правило «удобства работодателя» нерезидентам. Однако все эти меры бездействовали в Конгрессе с начала 2021 года.

Кроме того, хотя некоторые штаты могли изменить или ослабить свои правила ранее во время пандемии, вам не следует рассчитывать на то, что это сохранится, сказал Уокер. И вполне возможно, что штаты активизируют правоприменительные усилия.